Налоги на криптотрейдинг: какие данные понадобятся, если у вас сто сделок в месяц

Не консультация, а список: что обычно считается доходом, почему историю нельзя собрать задним числом, таблица нужных данных и три вещи, которые делать сейчас.

📅 Актуально на: сентябрь 2026 года

Это не налоговая консультация. Правила отличаются по странам и меняются каждый год, а ошибка в декларации стоит дороже, чем час с бухгалтером, который знает вашу юрисдикцию. Эта статья про другое — про данные: какие цифры вам понадобятся, когда вопрос встанет, почему у активного трейдера их нельзя собрать задним числом, и что делать с этим сейчас, пока сделок сто в месяц, а не тысяча.

Что обычно считается доходом

При всех различиях между странами почти везде совпадает базовая логика: облагается результат закрытых сделок за период, а не баланс и не «сколько лежит на бирже». Доход — это разница между тем, что вы получили при продаже или закрытии, и тем, что потратили при покупке или открытии, за вычетом комиссий.

Из этого следует несколько вещей, которые не очевидны, пока не начнёшь считать:

Открытая позиция — не доход, пока она не закрыта. Нереализованный плюс в портфеле не облагается; реализованный при продаже — облагается.
Каждая закрытая сделка — событие. Сто сделок в месяц — сто событий с датой, суммой и результатом. Не «за месяц вышло +400», а список.
Комиссии обычно вычитаются из результата, но только если они задокументированы — по каждой сделке, а не «примерно 0,1 %».
Фандинг в разных юрисдикциях трактуется по-разному (как часть результата позиции или как отдельный доход), но в любом случае его нужно знать по сумме за период.
Перевод между своими биржами — не сделка, но его надо уметь отличить от продажи: 1 000 USDT, ушедшие с Binance и пришедшие на Bybit, — это перевод, а не доход и не расход.
Стейкинг, Earn, реферальные выплаты, airdrop — в большинстве стран отдельный доход по цене на момент получения.

Почему это нельзя собрать задним числом

Через год, когда придёт письмо, у вас будет пять бирж, две из которых вы уже не используете, и история сделок, которую API отдаёт максимум за 90 дней, а выгрузка в CSV — с обрезанными полями и без фандинга. У арбитражника проблема удваивается: сделка состоит из двух ног на разных биржах, и в двух выгрузках она выглядит как две несвязанные операции с разными датами.

Конкретно, что пропадает:

История сделок старше 3–6 месяцев у части бирж недоступна по API вовсе — только через запрос в поддержку.
Комиссии в монете биржи (BNB, MX) в выгрузке стоят в монетах, а не в долларах; курс на момент сделки надо восстанавливать.
Средняя цена покупки для монеты, которую докупали десять раз, — её нет нигде, кроме журнала, который вёлся в момент покупок.
Что было переводом, а что продажей — по выгрузке депозитов и выводов это можно сопоставить, если суммы совпали и вы помните, что это были вы.

Какие данные нужны — список

Если собрать это в момент, когда оно происходит, дальше вопрос только в формате отчёта. Если не собрать — восстановление стоит дороже налога.

Данные	Откуда	Зачем
Все закрытые сделки: дата открытия и закрытия, актив, суммы, результат	Журнал сделок	Список событий за период
Комиссии по каждой сделке в долларах на момент сделки	Журнал	Уменьшают базу
Фандинг по каждой позиции	Журнал / история биржи	Часть результата или отдельный доход
Средняя цена покупки по каждой монете	Портфель	База стоимости при продаже
Все вводы и выводы с датами и суммами	История биржи / журнал капитала	Отделить переводы от сделок
Начисления Earn, стейкинга, рефералки, airdrop	Леджер биржи	Отдельный доход по цене получения
Курсы на дату для всего, что не в долларах	Публичные источники	Пересчёт в базовую валюту

Что с этим делать сейчас

Вести журнал закрытых сделок с результатом и комиссиями — не для налогов, а вообще; налоги — просто ещё один потребитель тех же данных.
Не смешивать переводы с продажами. Если переводите между своими биржами — записывать это как перевод, а не как «вывел, завёл».
Раз в квартал выгружать сводку: список закрытых сделок, сумма комиссий, сумма фандинга, начисления. Даже если не понадобится — это 10 минут против недели восстановления.
Один раз спросить бухгалтера, как в вашей стране трактуются фандинг и стейкинг. Ответ определит, какие две колонки в сводке вам нужны.

В Arb.OS все перечисленные данные собираются в процессе: синхронизация приносит сделки, комиссии, фандинг, вводы и выводы, начисления Earn и рефералок; портфель хранит среднюю цену покупки по каждой монете; журнал отличает переводы между биржами от продаж. Это не налоговый отчёт — но это те данные, из которых он делается, и они не пропадают через 90 дней.

Коротко

Облагается результат закрытых сделок за период, не баланс; каждая сделка — событие.
Комиссии, фандинг, средняя цена, вводы-выводы, начисления — всё это нужно, и всё это исчезает, если не записано в момент.
Собирать сейчас, спросить бухгалтера один раз, выгружать сводку раз в квартал.
Это не консультация; правила — по вашей стране и на текущий год.